在电脑上怎么冲账 会计如何冲账

一、冲红字凭证怎么做

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

①根据记账凭证所记录的内容记账以后,发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法.进行更正时,先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额登记入账,在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误",冲销原错误记录.然后用蓝字填写一张正确的凭证,重新登记入账.

②科目正确,实记金额大于应记金额进行更正时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于应记金额的差额改正错账.

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：

该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：

然后再用蓝字编制一套正确的会计分录

应交税金—应交增值税(销项税额) 6800

你的意思是这笔分录不应该借库存商品的意思吗？不好单独冲借方或者贷方的。

红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。

例如，用支票采购日常办公用品金额1000元，

开红字增值税发票的凭证该怎么做

借：现金、银行存款、应收账款----（红字）贷：主营业务收入----（梗字）应交税金-增值税（销项税）----（红字）

方法： 1：填制凭证，借贷方金额栏输入负数。2：打开填制凭证，单击制单-冲销凭证。先输入制单月份，然后回答将冲销哪个月的哪类多少号凭证，则系绩自动制作一张红字冲销凭证，本功能用于自动冲销某张已记账的凭证。

冲2月的凭证,摘要应该怎么写?直接冲还是需要先红字冲回再写?

月份做的时候,产品入库,价值11000.实际货款只支付了10000,帐上写成现金贷方11000.00了.

(1)先做红冲:借:库存商品-11000贷:现金-11000

(2)再更正:借.:库存商品11000贷:现金10000/应付账款1000

现在3月份有产品入库,上次欠的货款1000和这次的货款一起支付了,,,,,珐 2009-04-09 14:58

(3)再更正:借:应付账款1000贷:现金1000

我可以直接摘要写冲2月5号凭证然后分录写 J库存 11000.D:现金10000/应付账款1000这样可以吗.一般是不可以的.尽量在每个月账务搞清楚

要么你反结账（电脑做账）然后把红字冲销凭证做进去。要么你就放在下个月做红字，反正到最终结果是一样的。如果手工做账就省事了，直接做张红字冲销凭证，放在上个月，重新结下账。

红字冲销原错误凭证，年月日、字、号，按照已做帐的会计凭证流水顺序编日期、字、号编写；借方科目及贷方科目用黑笔按照常规财务规范填写，借、贷方发生金额需要用红字填写。希望能帮你解决问题。

你在查询凭证那会看到冲红的按钮,也可以看看帮助

是的，11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费；

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：

贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）

二、关于红字冲账的流程

如是电脑记录的话,红字当然是以金额前加负号;这样能冲感掉的;2、将多提的坏账准备冲减掉的分录是：分录应该是，借：坏账准备 100贷：资产减值损失 1003、如果是红字则分录是：借：资产减值损失 100（红字）贷：坏账准备 100（红字）4、如果会计分录做对了，将原有多计提的冲掉就成了。结出余额是这样的：坏账准备原有货方余额+本期计提的坏账准备-多计提的坏账准备-已发生的坏账准备=期末坏账准备余额

三、电脑上的冲账怎么冲

电脑财务软件做账，月末核对明细账，原理是和手工做账一样的：

1、月末把总账户科目余额和相对应的明细科目的余额之和核对一致就行。

2、采用账账核对法，将总分类账簿与其所属的明细分类账簿进行核对，检查总账和明细账双方记载的经济业务内容及记账方向是否一致，总账金额与其所属明细账金额之和是否一致。

3、先按时间段与总账核对，例如缩小范围，哪天不符就着重查哪天的。

4、另外可查看有无记反方向的。比如说，出库记退库。

5、与实际业务核对一下，有多少发票开出钱已收回，有多少发票开出前还没收回。

6、只要记清电脑明细账里，有多少发票开出钱已收回，有多少发票开出前还没收回。

四、抹账交易是怎么回事

1、财务上的抹帐交易就是指，财务人员在办理业务时，因大意将客户申请办理的业务做错了，故进行抹帐交易，意思同“取消”，将帐务调回到原先明细状态，相当于把之前发生的业务分录做相反分录给冲销了。

2、银行的“抹帐”交易是指银行柜员在办理业务时，因大意将客户申请办理的业务做错了，故进行抹帐交易，意思同“取消”，将帐务调回到原先明细状态。为防止银行人员或汇款人弄错账号，各银行都设立专门的电脑程序，来抹去错误信息，追回汇款。该程序不需要密码。抹账操作还需要主管的审批，并且是对员工的考核，对网点的绩效考核很重要。

3、冲账交易是是把以前错误的记录，用红字，相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就“冲账”了，也可以把原来的分录，用相反的方向做一次，也是“冲账”的作用。

4、记账以后发现记账凭证中应借、应贷的会计科目有错误时，应采用全额冲账法更正。差额冲账法是指将多记金额予以冲减的更正方法。记账以后发现记账凭证中的应借、应贷的会计科目并无错误，仅仅是所记金额大于应记金额，应采用差额冲账法。

5、为防止银行人员或汇款人弄错账号，各银行都设立专门的电脑程序，来抹去错误信息，追回汇款。该程序不需要密码。抹帐操作还需要主管的审批，并且是对员工的考核，对网点的绩效考核有重要影响。

6、汇兑的退汇是指，汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。收款人与会款人必须达成一致的退汇意见。转会银行不得受理汇款人或汇款银行对汇款的退汇意见。对于收款人拒收的汇款，应即办理退汇。如汇入行向收款人发出取款通知而收款人2个月无法交付的应退汇。